При работе с международными компаниями, такими как Meta (Facebook, Instagram), Google (ADS), Uber или Bolt taxi / food, предприниматели часто сталкиваются с понятием «идентифицированная особа». Разберем, кто подпадает под этот статус, какие обязательства возникают и что делать, если вы не являетесь плательщиком НДС.
Кто такая идентифицированная особа / «Identifikovaná osoba»?
Что означает этот статус?
Идентифицированная особа – это физическое лицо-предприниматель (ŽL) или юридическое лицо (s.r.o.), которое не является плательщиком НДС (DPH), но обязано уплачивать налог при получении услуг от нерезидентов (заграничных компаний находящихся вне Чешской республики на территории Европейского союза.
Зачем он нужен?
Этот статус необходим, если компания или предприниматель получает услуги от иностранных компаний, таких как Meta, Google, Uber, Bolt и другими, которым необходимо уплатить НДС (21% на 2025 год) за рекламные или сервисные услуги.
В каких случаях возникает необходимость регистрации?
Реклама в Meta и Google
Если вы размещаете рекламу в Facebook, Instagram или Google Ads и не являетесь плательщиком НДС, то вы обязаны уплачивать НДС как идентифицированная особа, по сути возникает необходимость регистрации в тот момент, как только вы получаете фактуру за оказанную услугу от другой компании находящейся вне ЧР на тереритории ЕС.
Работа в Uber и Bolt
Водители, работающие через Uber и Bolt, также обязаны регистрироваться в качестве идентифицированных особ и уплачивать налог 21% DPH на предоставляемые ими услуги.
Юридическое обоснование статуса
Этот статус регулируется налоговым законодательством, согласно которому нерезиденты (например, Meta, Google) не платят НДС в стране заказчика, а обязанность уплаты ложится на получателя услуг.
Процедура регистрации идентифицированной особы
Подача заявления
Регистрация осуществляется онлайн подав заявление которое можно найти на сайте налоговой , заполненное заявление подается через «датовую схранку» в налоговой службе по месту регистрации предпринимателя / компании.
Сроки рассмотрения
Обычно регистрация занимает до 10 рабочих дней, может немного продлиться, в случае продление рекомендуем обратиться по данному вопросу в налоговую.
Налоги и обязательства идентифицированной особы
Налоговые ставки
Ставка НДС на 2025 год составляет 21%. Ее необходимо уплачивать с суммы, потраченной на рекламу или полученной за предоставление вам услуг другими компаниями находящимися в ЕС, вне Чехии.
Финансовая отчетность
Идентифицированная особа обязана подавать налоговые декларации и уплачивать налог до 25 числа — ежемесячно.
Чем статус идентифицированной особы отличается от плательщика НДС?
- Идентифицированная особа платит НДС только за услуги нерезидентов.
- Плательщик НДС уплачивает налог со всех облагаемых операций.
Как платить налоги при работе с Meta, Google, Uber, Bolt?
Рекомендуется фиксировать все операции по оплате услуг Meta и Google, а также доходы от Uber и Bolt.
Налоговая декларация подается раз в месяц, а налог оплачивается в установленные сроки.
Ответственность за отсутствие регистрации
Нерегистрация в качестве идентифицированной особы может привести к штрафам и начислению пени за неуплаченный НДС задним числом.
Как избежать ошибок при регистрации?
- Обратитесь к бухгалтеру для правильного оформления документов.
- Регулярно проверяйте налоговые обязательства.
Заключение рекомендация
Если вы сотрудничаете с Meta, Google, Uber или Bolt и не являетесь плательщиком НДС, регистрация в качестве идентифицированной особы – обязательное требование. Это поможет избежать штрафов и обеспечит законное ведение бизнеса.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1. Нужно ли регистрироваться, если я трачу небольшие суммы на рекламу? Да, закон не устанавливает минимального порога.
2. Как часто нужно подавать декларацию? Ежемесячно, до 25 числа следующего месяца.
3. Можно ли работать без регистрации? Это грозит штрафами и налоговыми доначислениями, в случае проверки вас все равно обяжут заплатить налог, который не был уплачен во время.
4. Кто может помочь с оформлением? Бухгалтер или налоговый консультант, можете обратиться к нам за помощью, всегда рады помочь.
5. Как оплачивать налог? Налог оплачивается через банковский счет в установленный срок (до 25. числа следующего месяца)